スマートフォン用サイトを表示

アルバイトや転職に役立つ情報が満載!最新のお仕事ニュースなら【タウンワークマガジン】

2021年11月04日

103万の壁、106万の壁、130万の壁、150万の壁とは?知らないと損する税金・社会保険の「収入の壁」

103万の壁と130万の壁、150万の壁とは?知らないと損する「収入の壁」パートやアルバイトで働く中で「103万円の壁」「106万円の壁」「130万円の壁」「150万円の壁」という言葉を聞いたことはありませんか。これらは「収入の壁」と呼ばれ、夫や妻、親などの扶養家族でありながらパートやアルバイトで働く人にとって、税金額や社会保険料に大きく関係するものです。

「103万円の壁」とは、どういう意味?

自分に所得税がかかるボーダーライン

103万円の壁とは、まず「自分のバイトやパート代が、年103万円以内であれば、所得税が掛かりません」という年収のボーダーラインを指します。103万円を超えると、超えた分に対して所得税(+復興特別所得税)が課税されます。103万円超の所得税がいくらになるかは、超えた分のみ1万円あたり500円ちょっとを目安にするとよいでしょう。

学生やフリーターは親の減税のボーダーラインでもある

103万円の壁には、学生やフリーターで親などの扶養家族になっている人にはもう1つの意味があります。「自分のバイトやパート年収が103万円以内なら扶養者の税金負担が低くなる」という意味です。バイト代が年103万円を超えると、扶養者の年収と被扶養者の年齢によって控除額が変わりますが、親などの扶養者の税金が、年間10万前後~の高くなるので注意が必要です。

パート主婦の配偶者控除の103万円から150万円へ

パートの主婦(夫)に適用される、配偶者控除は2018年以降、103万円から150万円に枠が引き上げられたため、扶養家族の税金控除という面では、103万円は関係なくなりました。

<なぜ「103万円」なのか?>
103万円とは、基礎控除の48万円と給与所得控除の最低金額の55万円を足した合計の金額です。ブログや動画投稿など、ネットビジネスだけで生計を立てている人の収入は給与ではないため、「103万円の壁」ではなく、基礎控除のみの「48万円の壁」になります。

 

「106万円の壁」をパート主婦は意識したい

106万円の壁とは、学生以外の社会人を対象としたパートやバイト先の社会保険(健康保険・厚生年金)の加入条件の収入の目安です。そのため、夫の社会保険の扶養に入っているパート主婦(夫)や、親の扶養に入っているフリーターは、106万円の壁を意識する必要があります。

106万円の壁による社会保険の加入条件には、パート先の会社が101人以上、勤務日数や時間も関係しますが、年収約106万円以上が見込まれると、パート先の社会保険への加入義務が発生します。夫(妻)の勤務先の社会保険の扶養に入っている人は、扶養を外れて自分で保険料を払うことになります。保険料は、パート先や収入額によって変わりますが、106万円超で年間15万円前後が目安のため、ギリギリだと手取りが一気に減ることになります。

パート先の社会保険の条件は、2024年に改正があり、対象となる人が増えます。詳しい条件はこちらの記事を参考にしてみてください。
【専門家監修】パートの社会保険(健康保険・厚生年金保険)の加入条件とは?

 

「130万円の壁」は全員に関係する社会保険の壁

130万円の壁とは、106万円の壁に該当しなかった主婦主夫、学生、フリーターなどに限らず、130万円以上の収入があると、自ら社会保険に加入する義務が発生する年収ボーダーのことです。

130万円以上になると社会保険はどうなるか

年収が130万円以上になると、親や配偶者の健康保険の扶養には行っていた人は、扶養から外れます。パートやアルバイト先の社会保険の加入対象でない人は、国民健康保険・国民年金に加入します。勤務先の社会保険の加入条件を満たしている人は、勤務先の社会保険に入ります。

パートやアルバイト先での社会保険の加入条件は、年収ではなく、勤務日数や勤務時間などが関係します。正社員の3/4以上のシフトに入っている人は加入条件を満たす可能性が高いので、詳細はこちらの記事で確認をしてみてください。

【専門家監修】パートの社会保険(健康保険・厚生年金保険)の加入条件とは?

社会保険料の目安

社会保険に加入すると、給与から毎月「社会保険料」が引かれます。社会保険料がいくらになるかは、年齢や住んでいる地域、会社が加入する健保組合によって変わってきます。例えば、30代の主婦で、東京都内在住、全国健康保険協会に加入している会社で働き、パートの年収が130万円(通勤交通費無し)の場合、一定の勤務日数や時間数等を満たしていれば、会社の社会保険(健康保険、厚生年金保険や雇用保険など)に加入する必要がありますので、社会保険料の目安は約20万円前後となります。

社会保険に加入するメリット

年間20万円前後の負担は重いと感じるかもしれませんが、パート・バイト先の社会保険に加入するとメリットもあります。
夫や親の扶養家族になっていない場合、国民健康保険に加入する必要があり、保険料は全額自己負担となり、例えばパートで年収130万円ほどの人が国民健康保険と国民年金を自分で支払った場合、都道府県で差はありますが、目安は年間30万円前後。
一方で、一定の勤務日数や時間数等を満たすことで会社の社会保険に加入することができると、会社が健康保険料の半分を負担してくれるので、自己負担額が軽くなります。また、厚生年金の保険料を払うことで、将来受け取る年金額が増えます。こうしたメリットは大きいので、社会保険の負担が増えることは、決して無駄なわけではありません。

 

「150万円の壁」は配偶者控除の満額枠

150万円の壁とは、夫などの扶養者の配偶者特別控除を満額の38万円を受けるための、妻(被扶養者)の年収上限が150万円ということです。2018年より満額の枠が103万円から150万円に引き上げられています。

満額受けるには、夫の所得が900万円以下(自営の場合は収入から経費を引いた額、サラリーマンは給与収入1095万円以下)で妻の年収が150万円以下である必要があります。それを超えると夫の所得、妻の所得が増えるにつれ、段階的に控除額が減っていく仕組みとなり、夫の所得の上限は1000万円(給与収入1195万円)以下、妻の年収は201万円以下となります。

150万円の壁で注意すべきこと

配偶者控除・配偶者特別控除が150万円まで満額受けられるという点だけ見ると、妻は年収103万円を超えて150万円まで働いても損することはないように思えます。しかし、150万円までの間には「106万円の壁・130万円の壁」が存在します。「106万円の壁・130万円の壁」を超えて働こうとすると、社会保険料の負担が発生します。
パートやバイトの時間を増やそうと考えている人は、「150万円の壁」よりも「106万円の壁・130万円の壁」を意識して、この壁を超えないようにするか、社会保険料や所得税・住民税などを差し引いても“世帯年収”が増えるような年収を意識した働き方をするといいでしょう。

 

収入の壁を理解して効率的に働こう!

パート・アルバイトで働く際には、103万円、130万円、150万円という収入の壁を理解しておくことが大切です。「税金の話は苦手なので」と、理解しないまま一生懸命働くだけでは、損をする場合があります。
収入の壁の意味を理解し、効率的に働きましょう。

※初回公開:2017年6月30日、更新:2020年9月16日、2021年11月4日、2022年10月1日

早速バイトを探してみよう